AA-06 Post Depreciation and year end closed

1.depreciation type	在計算Depreciation時,我們可以將da做一簡單的分類,而針對每一個da 可以同時屬於不同的分類
	折舊用計算方式來分類可分為ordinary/special/unplanned這三種(即Depreciation type) Depreciation type 是由da 自己決定的,每一個da可以同時出現在再不同的Depreciation type中 Ordinary type中可以再去定義用使用量或產出量算折舊值,如用行駛公里數來算折舊值 Special type 這個通常是for 稅在用的 Unplanned type通常是針對異常狀況而提的折舊,如天災
2.depreciation key(折舊的計算方式)
	derpreciation key是calculation method的組合 折舊的計算方式在sap稱為depreciation key是由base/declining-balance/max amount/mutil-level/period control 等五個部份組成,每一個亦可稱為calculation method 使用depreciation key 有三個好處,可以依國家特性去指定特殊屬性/避免一直增加的計算方式/針對da或公司代碼可以指定depreciation key的預設值 Da為折價的評價方法,但事實上計算邏輯的決定是叫depreciation key,如在IFRS下你可以用10年去提折舊或是五年,甚至是用定率遞減,這些都是在depreciation key上定義的
	折舊起算日是由asset valued date+period control method 決定的(如每半年才開始提折舊)
	針對己過帳的折舊,若有再修正depreciation key的計算邏輯,則需手動執行重算折舊,折舊值才會被更新(即若是img的變動導致折舊值會變,需手動執行折舊重算) 若當年有做處份,折舊計算舊邏輯是先將當年度折舊值算出后再去扣掉處份值多算的折舊,而新的邏輯是用處分前資產的折舊值再加上處份后的折舊值去計算出當年的總折舊值(新邏輯是在ecc6及有on EA-FIN才有)
	在ecc6下da 也可以依不同的時間區間,有不同的值,其可以改折舊碼/耐用年限/variable scrap value/殘值(比例或是實際) 在沒有這個功能之前若有時間相關的變動,會影响到還沒有關結的aa年度(系統會重算未關結年度的折舊值)
	Index 是指物價指數,即可以用來計算重置成本(replacement value)
	新的折舊程式(RAPOST2000)不再是用create batch的方式執行 舊的程式為RABUCH00
3.折舊計算執行
	要執行折舊計算前需先做好如下設定 設定相關要過帳的da 設定相關會科 設定折舊過帳的文件類型 定義da的post rule(哪些值要過帳)及interval(過帳區間) 若要收集到CO,則要on account assignment及指定Account Assignment Type到account assignment object
4.Fiscal year change
	這個動作一般在要結轉當年的12/31日做,其會將aa上的年度期未值結轉到下年的期初
5. Year-End closed
	這個動作通常在要關結年度的下一年二或三月執行,即確認要關結年度的相關帳目都己過完后,才可以執行此動作 Tx:askb主要是要將舊年度的apc代入新年度的apc中,並產生fi文件,相似於Fiscal year change的動作,但其Fiscal year change沒有產生fi文件 fi的年結會先開新年度 然后再做結轉(不同程式)但是AA的改年度和結轉是同時做的(同一支程式)
	關帳要做這個動作的主要原因是,主檔所含的da其中有一個是用另二個da的值相加減算出來的,所以在你做資產取得時系統並不會算出這個值,故一定要關帳前做這個動作才可

AA-05 AuC(在建工程) and unplanned da

1.AuC
	AuC類的資產可以用transfer或是settlement方式轉為正常的資產 AuC類的資產在img的設定可以設為summary settlement及line item management(每次的資本化可以分配到不同的asset class中)
	AuC settlement 的原理為先在img設定一個profile(會指定相關結算時的參數如cost center...),再將profile指派給公司代碼 若有on line item管理,結算時不一定要將所有的line item全部分配完或是單一line item也不一定要distribute 到100%
2. unplanned da
	一般unplanned da是指天災或是任何非預期性的資產調整,而且做這個動作時會先產生aa文件,但在月底提折舊時才會正式產生fi文件, 其一樣需要指定tty,且立帳時可以針對不同的da給不同的值,但針對稅類的da是不適用的

AA-04 Asset retirement and transfer

1.處份
	處份可以分為部份/全部;賣給客戶/暫立過渡科目/報廢這幾種,且這幾種亦可以互相交叉組合,處份亦可以大量作業(work list) 處份時的收益/loss/過渡科目..等等都需要在img設定,不過過帳時,還是要手動key 入會科,不會由系統自動代入 處份一樣要key tty
2.大量處份
	可從報表產生work list,如tx:ar01,然后選wl的目地如Retirement without revenue/ Retirement with revenue…等等.其原理同大量變更資產主檔資料
	建立后再去tx:ar31將task release查看log是否成功即可
3. transfer
	Sap的移轉並非一般認知的部份移轉或是保管人移轉..等等,而是asset class的移轉,如AuC結算后轉到正常的asset class或是資產分割或是類別建錯的移轉 Intracompany 移轉通常是發生在資產類別歸錯/資產分割/AuC轉正式資產(AuC亦可用結算方式轉到正式資產)
	移轉又可分為單一公司代碼(intracompany)或跨公司代碼(intercompany),單一公司代碼的移轉其transfer variant 是4 Transfer variant 其主要功能就是可以將tty包入其中及指定跨公司代碼間移轉時相關欄位的來源,亦可想成是tty及transfer methods的集合 無論是intracompany 或intercompany 移轉,都可在移轉時同時建立新資產主檔
	跨公司代碼移轉時,系統會去判斷是否為同一company,若是relationship type為01,反之為02;如同一台塑集團(client),生技體系(company)和石化體系(company)的AA移轉
4.transfer methods
	transfer methods是去定義跨公司間移轉時,價值如何認列 可分為總額法(會連歷史記錄都過去)/淨額法/重新定價法
	總額法是將apc及累折一齊代入目地的apc及累折中 淨額法是將net book values(apc-累折)代入目地的apc 重新定價法是目的地apc直接給指定的值,而不管來源端的apc及累折
5. transfer vaniant
	資產因為跨公司代碼的移轉,有可能在同一體系內(company)或不同體系,再加上跨公司代碼的價值認列有三種方法(總額/淨額/新價值),所以系統將這二個組合作transfer vaniant
6.cross company da
	每一company code 有自己的cod,而一個cod有自己的da,故資產跨公司代碼移轉時,da 底下的值是需要互拋,所以就比需指定不同da之間的值應要如何互拋

AA-02 Asset Master

1.建立
	資產的建立可以分為指定asset class及copy二種,指定asset class時相關預設資料會從asset class來,若是copy相關預設資料會從被copy資料來 建立時可以一次建立多筆,但可以變更的屬性只有,品名,inventory no, BA, Cost center, evaluation group 1-5
	Time-dependent中可以去指定不同時間interval,給予不同的屬性,如cost center…等等
	建立資產主檔時可以同時建立設備主檔(ie01),反之亦然,並可以設定哪些欄位需要和設備主檔同步,如company code/cost center 一個設備主檔可以對應一個資產主檔,但一個資產主檔可以對應多個設備主檔
2.資產主檔上的da預設值	資產主檔上的da預設值來自於asset class,但於主檔上仍可以新增或是修改
	Depr. area定義了折舊的評價方法(如到哪個帳本..), depr. key 定義了折舊的計算方法
	建子資產時主資產一定要存在,而其預設值可以從screen layout設定中的maintenance level 指定而來
3.大量變更
	其邏輯為先建立變更規則,再將規則指派到公司,再去建立work list,建立同時會將wl和規則結合,再去執行變更即可,這些作業都在前台做 其邏輯同FI的substution
4.asset class
	Asset class有一主要的功能,就是決定會科,亦即將asset master和gl acct.產生關連,進而產生相關財務報表及數據 Asset class決定會科;da決定拋轉的方法(即時或期間…),再加上asset class 和cod有對應關係,所以決定了aa這個subledger和gl ledger的關係
5.LVA
	LVA可以分為金額管理及數量管理,並且在過帳時可以設定check邏輯(即DA上)
	金額管理是by company code的

AA-01 Basic concept

1.COD(chart of depreciation)
	cod為折舊評價方法或稱為折舊範圍(da)集合,其為client level的資料且其一定是依不同國別而訂定
	一個國家會有一個sample的COD,而一個company code 只會對應到一個cod,一個cod會對應到多個company code(相同於coa) 當一個company code指派了cod,代表其啟用了資產會計功能
2.DA(depreciation area)
	一個depreciation area代表一個折舊評價方式,通常代碼01代表leading depreciation area,其都是依當地會計原則來定義其折舊的評價方法(即會記錄到財報上) 例如：財報及稅報對資產計算有不同原則時，就可以設定不同的da
	不同的da代表不同的評價方法(可想成不同的會計原則要求不同的評價方法),其可設定資料拋轉到不同的帳本,甚至拋co的統計值或是real值(其是指co上會做分攤分配) 有勾real 表用取得成本來做折舊的基礎，若沒有勾real,則需指定折舊的算法 例如：同時在台及美掛牌上巿的公司，不同國家的折舊方法也可以設在da上
	前1到4是acct. approach,后面的5/6是ledger approach Asset class會決定acct. determination,所以會決定要拋哪些會科,而da則會決定要拋的方法是即時,還是期間,是用acct. approach還是ledger approach
3.Asset class
	Asset Class其最主要功能就是依企業的需求,將FA予以分類,而其是client level 的分類,即一個asset class可以給多個company code 用(asset class 和company code 是多對多的關係) Asset class可分為master及deprecation 二個section, 這二個section 上可設定一些預設值,以降低維護資產主檔的loading Asset class亦是AA模組報表查詢時的主要條件
	Asset class可以決定會科/no range/screen layout Da決定了折舊的方法，但是asset class可以在細部的調整折舊的參數，如不同asset class下的年限不同...等等
3.1 acct. determination
	Asset class中定義了account determination,而account determination,決定了各項交易行為會科 一個cod可以給多個company code用,一個company code可對多個coa(集團coa/國家coa..等等),所以cod及coa是多對多,也就是說一個cod下的同一個account determination,可以對應到不同的coa 一個cod下不同的coa(這個關係來自compnay code),可以去指定不同的account determination,而其下又可以依不同的da去指定不同交易行為的會科 會科的決定是在asset class上,且因為asset 和cod有對應關係,且cod是不同da的組合;而da決定了過帳的方法;所以會科的決定邏輯會變成cod下的coa遇到不同的acct. determination key,在不同的da下,會有不同的會科
3.2 screen layout
	Screen layout定義AA主檔資料的layout,其由logical filed group組成,而logical filed group是由field selection及maintenance level組成 將AA主檔上的相關欄位分組,組成logical filed group,但是因為不同的ma level對不同的logical filed group會有不同的要求,所以再將logical filed group再分類為 filed group,而這些field group就可以和ma level對應去指定field selection(即隱藏/必要的/顯示/選擇性的) Field selection是將相關的欄位形成一個group Maintenance group分為asset/main asset/sub-asset這三個層級, 其中的copy是指資料要不要從上一階帶下來
	若這些資料要出現在資產主檔上時間相關的tag上,必先要去active這些object,這才可以,而且screen layout 才可以選到這些欄位 有這些欄位才可以在做資產交易時將相關資料帶到fi文件上
4.defaul values
	可以在asset class 上設定預設值,以降低維護的loading,這也形成了cod和asset class是多對多關係 Asset class和COD的關係是去決定screen layout 及acct. determination
5.特殊類型asset class(AuC)-在建工程
	在建工程一般都不會提折舊,而且就算是已全部資本化后,仍可以過帳到此項下 在建工程的資料可以從IM模組過來的如右圖
5.特殊類型asset class(LVA)-低價資產/列管資產
	此類資產可以分類為指定金額或是數量管理,若是數量管理則左圖的base unit 要為必key
	若是指定金額管理,則是依company code 去指定
6.cost accounting
	AA和成本會計的關連為,其可以將deprecation (折舊)過到不同的 cost object,如cost center/internal order/wbs/ real estate/ obeject form PSM 一個資產是不能同時對應到不同的cost center,應先對應到internal order 后再依規則分攤到不同的cost center 中
7. cod/coa/da/asset class 的關係
	Cod為da的集合,cod及coa都會指派到company code上,且cod 和asset class有指派關係,這樣建資產主檔時,根據cod帶下來的相關的da,才會有預設值(cod 和asset class是多對多關係) 因為asset class會決定screen layout,且cod和asset class有對應關係cod上有da,所以cod/asset class亦可決定screen layout

AA-03 Asset acquisition

1.取得成本
	資產的收購可以分為從MM模組來(相關前端資料會帶到orgin tab上)/AA直接立帳到供應商/AA立帳到一個過渡科目(需要額外做結清,即將帳再立到供應商上)等三大類,不過若是自產自用類的一般都是從IM轉入,亦可以從CO的內部訂單結算值,轉入AA的取得成本中 AA的會科同AP/AR都是統制科目,不可以直接從總帳過到此統制科目上 AA模組沒有enjoy的畫面,資產過帳時會額外有一個asset value date,這個日期為資產的生效日,相關資產期間的計算都是以此為基礎,而且這個日期會帶到資產主檔上(asset value date和post date 需為同年度)
	Tx:abzon為先收到發票但貨未到或是貨到但發票未到,先暫立在一個過渡科目的方式,這個方式,可以於立帳時建立資產主檔或是過到多個已存在的資產主檔中,要結清這個過渡科目可以用tx:f-91或是用程式sapf124(即tx:f.13/f13e)
	若資產的收購,來自mm,開立pr時不一定要先建好資產主檔,但開po時就一定要指定資產主檔,到時收貨時才可以將資料進行連結,但是若收貨日不要做為資產主檔的資本化日期,則需要在po上的item的deliver的tag將gr non-valued拿掉即可,此時就會用ir(invoice recipt)做為資本化日期 若以ir做為資本化的日期,但ir有產生價差時,系統會自將價差帶到資產主檔上,形apc的減項
	Transaction type是去定義資產的交易型態,目地是為了產生asset history sheet,亦可以限制某限TTY(transaction type)只能過帳到特定的da,如tty 30 只能過到acquisition in the group da 每一個tty會對應一個tty group,這個group 是SAP預先定義好的,無法被新增或是修改
2.總額法及淨額法(這是指現金折扣)
	總額法對應的文件類型是KR/AA,淨額法對應的是KN/AN,在有on 文件分割及設定左圖的狀況下,系統會依你指定的文件類型,自動算出取得成本,但在舊總帳或是新總帳沒有on文件分割的狀況下,在有取得現金折扣但總額法入帳或淨額法入帳但沒有取得現金折扣,都需要另外執行sapf181這支程式,才會修成正確的金額 若是有NGL且有ON DOCUMENT SPLITTING,則在付款時系統就會自動調整,所以SAPF181這支可以不用再執行
	有ON DOCUMENT SPLITTING,則AA如左圖的部份也是需要啟用
3. asset valued date
	Asset valued date是為了去找出 depr. Start date,找出的方法是定義在 depr. Key 上 Posting date/ asset valued date是一定要在同一年
	可以在company code 下,指定不同商業行為推算出預設的asset valued date
4.tty
	Transaction type是為了要產生asset history report用的,所以任何交易都要放tty Tty可以指定只對應到某一DA,例如因為DA是有不同的評價原則,故此要針對某特定da調整時,就可以用此種tty,這樣也可以在asset history report上看到其因為某評價方法而調整