FI-03 Chart of account

1.COA(chart of accounts)
	一個company code 可最多有三個COA,operatin/group(在coa主檔中設定)/country(在company code 中設定) 一個COA可以被指定到多個Company Code 中 若每一公司代碼OPERATION COA是相同的,則可做INTER COMPANY 交易
2. G/L account
	總帳科目“營業費用－市場活動費”是用來核算產品推介會、客戶論壇、促銷活動等市場活動的費用。集團下屬的空調公司和電腦公司都使用了這個科目。但是，空調公司的這類費用比較少，只需要核算到相關的成本中心，如市場部就可以了。而電腦公司的這類活動比較多，預算也較大。管理層希望這項費用可以核算到每個活動。那麼，會計科目的結構應該怎樣設計才能滿足這種需求呢？在SAP中，總帳科目是分兩個層次來進行維護和管理的——會計科目表層和公司代碼層。 資料來源：http://blog.vsharing.com/jingjian/A652750.html
	一個會科主檔會分為COA VIEW(一般VIEW)及Company Code view,所以同一個會科可以屬於不同的coa及不同的公司,甚至名字或是屬性亦可不同 會科設定時在COA view下,需指定其為資產科目或是損益科目(損益科目年度結轉時會轉到保留盈餘,而保留盈餘是by COA設定的) Account group 為會科的分類,其可以指定號碼區間或是建會科時的畫面(company code view),而建會科時指定filed status group是去定義key 傳票時畫面的定義
	會科主檔畫面的設定,除了可以by acc group設定外,亦可以依新建/變更/顯示去定義 其屬性優先順序為hide/display/require/optional 若不想用交易形態去控制,screen layout,即可將每一個欄位在交易指定畫面的設定上,將每個欄位都設為optional
	若會科為統制科目,則其不可以直接過帳到該會科下,因為會沒有明細資料(A表資產/D表客戶/K表供應商) SORT KEY 的值會在KEY傳票時代入assignment
	Line item display 若有勾的話跑fs10n/fd10n/fk10n在文件上點二下會看到明細,若沒有勾則否(統制/收入/物料/稅這些都有自己的明帳,所以不用勾)
	一般而言總帳不會直接做立沖帳(都在ap/ar做),但有時又需要此功能時,就需要勾open item mangement,如暫收/暫付/代收/代付 只要這個會科需要有一個結清流程,就需要on open item 若on此功能則也同時需要on line item display
	若會科主檔於company code view下的幣別不同company code的幣別時,傳票只能過會科主檔上設定的幣別,反之則任何幣別都可以在傳票上過
	Only balances in local currency 這個選項一般而言運用在過渡科目(如現金折扣,gr/ir結清帳戶),若其文件幣別為外幣時,勾此可以規避匯率轉換時尾差問題 這個選項大多只會設在B/S科目及ACCOUNT CURRENCY 為本幣及有ON OPEN ITEM管理 上
	Group chart of account 是為了跨國企業,因為在各國有子公司,但各國子公司的coa又不相同,而集團又有內部報表需求而產生的 多個operation coa acct. number可以對應同一個group coa acct. number 只要coa主檔上有指定group coa,則建科主檔時,group acct. number就是必key 只要有不同的coa就不能做inter companny 交易
	Alternative acct. number是給country coa用的,在同一個compnay code下,一個country coa number,只能出現一次 通常會用country coa都是在同一個operation coa下,但是又為了外部報表的需求,需要另一組會科再來表達(因為同一個operation coa故可以做inter company) Country coa是在company code 設定的,所以出現在company code view 中
2.1 operation/group/country COA的關係
	如圖這個集團在歐/美洲,都有公司;但只有歐-歐/美-美可以做跨公司代碼交易(因為相同的coa),但各國又有各地法規財報的需求,所以用country coa去符合,operation coa就轉為內部報表使用,不過又有consildate的需求,就用group coa達到
3.SEGMENT
	系統標準的Segment是設在Profit center 下的(但也可自己客製如key 傳票時指定或是badi..等等) Segment is below the company code level IAS/IFRS 所要求的segment 報表可以用,profit center或ba來達成,但是以往這二個報表已被其他用途使用,所以sap又出一個segment report,來符合這個需求
4. Profit center
	Profit center可以從物料主檔/sd的銷售文件的item/co obejct(cost center..)等等代入fi中 COST CENTER下會掛PROFIT CENTER/BA;而PROFIT CENTER 下會有SEGMENT
	會科主檔畫面的設定,除了可以by acc group設定外,亦可以依新建/變更/顯示去定義