CO-07 Accrual

1. Accrual
	Accrual是指先收到貨,但是發票很后面才來,為了不讓這筆費用在日后才展現,所以要先行估列,也有可能是反過來先付錢但是發票后來(如保費/租金) CO的Accrual是指當FI沒有做Accrual時(所以資料就不會到CO),由CO這邊直接做,但要留意的是,因為新版有起動CO-FI的即時整合,所以CO做accrual時亦會即時產生FI文件,需留意這段的影响 這類的費用理應很從FI來所以應都是PRIMARY COST 為了區別和FI的accrual在CO的accrual 叫做accrual cost,執行accrual這個動作叫accrual calculation
2. Accrual cost
	我們可以將accrual cost概分為二類各叫做valuation differences及additional costs
2.1 valuation differences
	這部份是指對某些評價,若FI和CO做法有差異時,如FI對利息費用的認列和CO的看法不同時
2.2 additional costs
	這部份同上也是指針對一些額外的費用,FI和CO的認知有差時,如租金
3. 輸入Accrual cost的模式
	可分為percentage method/plan=actual procedure/target=actual procedure
3.1 percentage method
	此方式是將要提列相同費用比例的cost element串成一個group,然后指定比例后,執行accrual calculation 例如對每月的薪資提撥勞退基金 此模式會比fi的accrual engine有一個優點是他的金額是可以變動的,而fi的他每期變動會比較麻煩 用這個模式需要建立overhead structure(亦稱為costing sheet)
3.1.1 overhead structur
	overhead structure 又可以稱為costing sheet
	overhead structure可以依不同時期指定不同的overhead structure overhead structure是client level的資料,但要指派給controlling area
	Structure由base component/overhead rate/credit組成 Base是指要做accrual 的cost element區間 overhead rate就是設定比例,可依時間及company code指定比例 credit是指這個accrual cost要去credit 哪個cost object
3.2 target=actual
	針對有些accrual cost 可是和activity有關或是無關的,也就是說他有可能找不到cost element去做accrual calculation,所以就只能用放到成本中心上的值來當accrual 的值 這類的cost element其cate. 屬性值為4