FI-25 foreifn currency valuation

1. 外幣評價
	外幣評價大致可分二類,外幣的資產帳戶(如銀行存款)及其他用外幣過帳的open item 資產帳戶是用總金額去做匯評,open item 是by item 做匯評 匯評過帳有二種方法一個是本期評價次日就回轉(如1/31日評價,2/1回轉),另一個是delta過帳 Delta post=>7/24立應收,7/31匯評,8/31匯評,9/24付款,9/31匯評=>9/24付款時的匯兌損益是用7/24的匯率做比較,9/31匯評時會去回轉7/31及8/31的匯評,所以7/31及8/31的匯評會是和前一期的匯率做比較 匯評程式有二支一支為sapf100,另一支為FAGL_FC_VALUATION,若有on ngl就要用新程式FAGL_FC_VALUATION
2. 匯評過帳法及原則
	匯評的過帳法有分with delta 及w/o delta這二種,而這二種又可以用二個不同的原則評價,最低價值法及嚴格最低價值法(滙損才入帳) Delta 過帳這個是需要額外上程式的,其和一般匯評不同在於,一般匯評會再下一期回轉匯評的文件,而delta則是在付款的當期才回轉匯評文件,也就是說再未付款前的每月匯評,會是捉前一次匯評的匯率和本次匯評的匯率去做匯評 匯評的利得或是損失也可以對到應cost center,若要做此動作則需文件分割要on／依co屬性不同而做文件分割/匯損或利得要對應到cost element
3.valuation area
	因為parallel acct. 的關係,有可能遇到不同的會計原則要有不同的評價方法,所以sap定義了valuation area 去對應會計原則,因為valuation area下又包含了valuation method 所以可以定義不同的算法,因此可符合parallel acct. 的要求 Valuation method 會定義valuation approach(即最低價值法及嚴格最低價值法) Valuation area 會包含valuation method Valuation area 會對應會計原則(即對應到不同的帳本) 一個valuation area會只有一個valuation method,但一個valuation method 可以給多個valuation area用 請不要和AA的depreciation area 搞混
5. 科目決定
	因為匯評時會自動做過帳,故需先定義好相關資料,如文件類型/過渡科目…等等 決定匯損或利得的會科,不同的幣別可以對不同的會科