FI-27 accruals and deferral

1.accrual engine	對sap而言其為一個不可以客制的component,稱為ACAC
	Accrual engine會存二類的data,basic data/accruals engine doc Basic data是在描述accrual object,他是和時間有關的資料 Accrual engine會產生自己的文件,而這些文件亦會有對應的fi文件(如mm的收貨文件) Accrual engine最主要的二個步驟為basic data的建立/accrual 的執行 Accrual engine 還是要每個月底去做
1.1 手動作deferral 的操作原理
	先立一筆AP=>將AP付款掉=>做一筆GL交易將那筆AP全部轉到過渡科目=>做一筆recurring doc.(即立一個主檔要將上一個動作立的過渡,分期轉到每一期)=>每一期時間到了時再去執行recurring entry(即將recurring doc. 結轉到當期)
	系統有提供一個recurring list(f.15),可查詢有哪些recurring doc. 被建立要定期去執行recurring entry
1.2 手動作accrual 的操作原理
	因為還沒有收到發票,所以每次都是先借費用,貸過渡科目,等發票來了,再借過渡科目,貸供應商,把費用過到供應商下
2.accrual 的好處
	Accrual engine 會自動計算金額,不用每次算,每次再key 一次 Auto periodic posting,若金額有調整系統會自動修正並過帳 Simulation, 可以針對這筆費去模擬未來的狀況 支援平行會計可過到不同的帳本 Extensive information system,提供一個資訊系統的介面可針對相關accrual 作業做查詢
3. accruals 的設定
	指定compnay code給accrual engine(對sap而言稱為component =>acac) 定義acct. princinple 將compnay code/accrual engine/會計原則組合一齊 指定fiscal year(一般而言,當年度要open,這才可以run simulate)
4.年結注意事項
	需確認所有的accrual doc是否有對應的fi文件 年未時需將accrual object 的餘額carryforward到下一年,但這個不會有fi文件
5. accrual 的操作
	Basic data都常都是一個一個的合約,如租賃合約/壽險合約/服務合約..等等; 其亦可以用匯入的方式,如將舊系統的資料大量轉入 先定義一個accrual object,將其歸類給categories,而object就是一個一個合約,一個object 會含多個item(即為accruals type+會計原則的組合+計算邏輯),而一個item 會對應到指定會計原則 一個aacrual object下會有多個accrual item,利用accrual item 對應不同會計原則,將帳過到不同的帳本
6. accrual and deferral
	Accrual 是指費用發生在現在,但發票在未來才給 Deferral是指發票現在就收到,但是費用是發生在未來
6.1 post accrual
	Accrual 是指發票在未來才會收到,但是實務務是發生在現在,所以會先借費用,貸過渡科目,等收到發票后再借過渡科目,貸費用對沖他
6.2 post deferral
	因為deferral是先收到發票,所以會先立一筆應付費用給vendor,然后再做一筆openning entry(把應付回轉,轉作預付),爾后每一期開始就借費用,貸預付,一直到最后一期 若中間有發生金額調整就會,調整在最后一期,如提早結束合約,就會調整在最后一期
7. post control
	Post conrtol 會決定如何過帳到fi
8. acct. determination
	會科的決定是由derivation rule來,而rule 會先設定執行的條件(符合何條件才可執行),然后再設定哪些source filed符合條件后,target欄位要怎變 derivation rule有分為平行及依序二種,平行是指rule間沒有順序關係,依序則需要依序執行